Si vous payez 10 000 € d’impôts par an, vous pourriez être intéressé par des investissements permettant de réduire cet impôt via des dispositifs fiscaux avantageux. Voici quelques options, accompagnées d’exemples chiffrés et d’explications sur leurs mécanismes fiscaux.
1. Investissement en Loi Pinel + (Immobilier locatif)
La loi Pinel permet aux particuliers d’investir dans un bien immobilier neuf dans une zone tendue, destiné à la location pendant une durée minimale, avec une réduction d’impôt en contrepartie.
• Mécanisme fiscal : La réduction d’impôt est calculée en pourcentage du prix d’achat du bien (plafonné à 300 000 €). Les taux de réduction d’impôt sont :
• 12 % du montant investi pour un engagement locatif de 6 ans,
• 18 % pour 9 ans,
• 21 % pour 12 ans.
• Exemple :
• Vous achetez un appartement neuf à 200 000 € et le louez pendant 9 ans.
• Réduction d’impôt sur 9 ans = 18 % de 200 000 €, soit 36 000 €.
• Réduction d’impôt annuelle : 36 000 € / 9 ans = 4 000 € par an.
Dans ce cas, vos 10 000 € d’impôt annuels passent à 6 000 € après réduction, soit une économie fiscale importante.
2. Fonds d’investissement de proximité (FIP) et Fonds commun de placement dans l’innovation (FCPI)
Les FIP et FCPI sont des fonds qui investissent dans des entreprises non cotées et innovantes. En investissant dans ces fonds, vous soutenez des PME régionales ou innovantes tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt sur le revenu.
• Mécanisme fiscal : La réduction d’impôt s’élève à 25 % des montants investis, plafonnés à 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple.
• Exemple :
• Vous investissez 10 000 € dans un FIP.
• Réduction d’impôt : 10 000 € x 25 % = 2 500 €.
Ce montant viendrait réduire directement votre impôt de 10 000 € à 7 500 €, tout en vous permettant de diversifier votre patrimoine dans des PME.
3. Déficit foncier
Si vous possédez déjà un bien immobilier locatif, vous pouvez réaliser des travaux de rénovation pour générer un déficit foncier, c’est-à-dire un excédent de charges (notamment travaux et intérêts d’emprunt) par rapport aux revenus locatifs. Ce déficit est déductible de vos autres revenus, sous certaines conditions.
• Mécanisme fiscal : Un déficit foncier peut être imputé sur votre revenu global, jusqu’à 10 700 € par an. L’excédent est reportable sur les revenus fonciers des années suivantes.
• Exemple :
• Vous possédez un appartement que vous louez, et vous engagez 15 000 € de travaux.
• Revenus locatifs annuels : 8 000 €.
• Charges (incluant les travaux) : 20 000 €.
• Déficit foncier : 20 000 € - 8 000 € = 12 000 €.
• Vous pouvez imputer 10 700 € de déficit sur votre revenu global, ce qui réduit directement votre base imposable.
Si votre taux marginal d’imposition est de 30 %, cette réduction se traduit par une économie d’impôt de 10 700 € x 30 % = 3 210 €.
4. Investissement dans une Société Civile de Placement Immobilier (SCPI) fiscale
Les SCPI fiscales (comme celles en loi Pinel, Malraux, ou Denormandie) permettent d’acheter des parts d’un parc immobilier géré par une société de gestion et d’obtenir une réduction d’impôt en fonction du dispositif choisi.
• Mécanisme fiscal : Selon le type de SCPI, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt ou de revenus fonciers peu ou pas fiscalisés.
• Exemple en SCPI Pinel :
• Vous investissez 20 000 € dans une SCPI Pinel.
• Réduction d’impôt de 18 % sur 9 ans, soit 3 600 €, ce qui revient à 400 € par an.
5. Plan d’Épargne Retraite (PER)
Le PER est un produit d’épargne qui permet de préparer la retraite en déduisant les versements de son revenu imposable, dans la limite de plafonds.
• Mécanisme fiscal : Les versements sont déductibles du revenu imposable (plafonds fixés par la loi selon votre situation). Au moment de la retraite, les fonds peuvent être récupérés sous forme de rente ou de capital (imposable).
• Exemple :
• Vous versez 8 000 € sur votre PER.
• Si votre taux marginal d’imposition est de 30 %, l’économie d’impôt serait de 8 000 € x 30 % = 2 400 €.
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